Abschlagsrechnungen und Schlussrechnung #

Größere Vorhaben, etwa im Bau oder Anlagenbau, werden als Projekt geführt: Ein Angebot wird als Projekt markiert, daraus entstehen Abschlagsrechnungen über Teile der Leistung und am Ende eine Schlussrechnung, in der die Abschläge abgesetzt werden. Ab EULANDA® 2026.115 rechnet der Kern die Abzüge, prüft sie beim Buchen und druckt die Zahlungsübersicht im Standardformular. Die Menüpunkte im Angebot liefert weiterhin das Plugin „Abschlagsverwaltung" (esol.Project); die Beschreibung des Plugins finden Sie unter PlugIn-Module.

Begriffe #

Begriff	Bedeutung
Projekt	Ein Angebot mit dem Kennzeichen „Projekt". Es trägt die Leistung laut Angebot, das Objekt und den Projektstatus (offen oder abgeschlossen).
Abschlagsrechnung (AR)	Rechnung über einen Teil der vereinbarten Leistung, Umsatzsteuer entsteht mit der Vereinnahmung.
Teilrechnung (TR)	Rechnung über bereits erbrachte Teilleistungen; wird wie ein Abschlag in der Schlussrechnung abgesetzt.
Schlussrechnung (SR)	Abrechnung der Gesamtleistung; die gestellten Abschläge werden als Abzugspositionen ab Nummer 900 abgesetzt.
Abzugsposition	Position mit dem Artikel „ABSCHLAG ABZUG" und negativer Menge, eine je Steuergruppe und Abschlag. Geschützt gegen Handänderung.

Szenario 6: Projekt mit zwei Abschlägen und Schlussrechnung #

Ausgangslage: Ein Auftrag über 50.000 Euro Leistung, zwei Abschläge nach Baufortschritt, dann die Schlussrechnung.

Angebot anlegen mit Kunde, Objekt und, wenn gewünscht, den Positionen der Gesamtleistung. Positionen sind nicht Pflicht, erleichtern aber die Schlussrechnung „mit Positionen".
Als Projekt markieren: Aktionen-Menü des Angebots, „Als Projekt markieren". In der Kurzinfo des Angebots erscheint das Band „Projekt" mit Status, Leistung laut Angebot, Summe der Abschläge, Rest und der Belegliste.
Ersten Abschlag erzeugen: Menü „Projekt", „Abschlagsrechnung erzeugen". EULANDA® legt einen Abschlags-Auftrag an und zeigt ihn. Die Position mit dem Artikel „ABSCHLAG" ist bereits enthalten (Menge 1, Text „Abschlag zu Angebot … vom …"); Sie tragen nur den Betrag als Preis ein. Mit STRG+R wird daraus die Abschlagsrechnung. Sie druckt den Pflichttext zur Abschlagsrechnung.
Zahlung buchen in den Offenen Posten, sobald der Kunde zahlt. Das Band „Projekt" im Angebot zeigt je Abschlag gestellt, bezahlt und offen.
Zweiten Abschlag erzeugen wie Schritt 3. Im Band stehen jetzt zwei gültige Abschläge; auf der Startseite erscheint das Projekt im Band „Aktive Projekte" (nur Projekte mit Abschlägen und ohne Schlussrechnung).
Schlussrechnung erzeugen: Menü „Projekt", „Schlussrechnung erzeugen (leer)" oder „… (mit Positionen)". Der Schlussrechnungs-Auftrag enthält die Leistungspositionen (bei „mit Positionen" aus dem Angebot übernommen, sonst erfassen Sie sie) und ab Nummer 900 die Abzugspositionen für beide Abschläge. Ergänzen oder ändern Sie die Leistungspositionen nach Bedarf; die Abzugspositionen lassen Sie unverändert.
Buchen und fakturieren mit STRG+R. Beim Buchen prüft EULANDA®, ob die Abzüge noch stimmen (siehe unten). Die Schlussrechnung druckt den Pflichttext zur Schlussrechnung und die Zahlungsübersicht.
Projekt abschließen: Menü „Projekt", „Projekt abschließen". Abgeschlossene Projekte verschwinden von der Startseite; alle Projekt-Aktionen sind gesperrt, bis Sie „Projekt weiterbearbeiten" wählen.

Was der Kern beim Buchen der Schlussrechnung prüft #

Meldung	Ursache und Abhilfe
„Der Abschlag … ist storniert (Storno …), wird aber noch als Position … abgezogen."	Ein Abschlag wurde nach dem Erzeugen des Schlussrechnungs-Auftrags storniert. Löschen Sie die genannte Abzugsposition oder erzeugen Sie den Schlussrechnungs-Auftrag neu.
„Der Abzug in Position … lautet auf …, offen sind aber …"	Zu einem Abschlag gibt es inzwischen eine Gutschrift mit Bezug (Minderung). Erzeugen Sie den Schlussrechnungs-Auftrag neu, damit der Abzug stimmt.
„Die Abzüge … übersteigen die Leistung …"	Die Leistungspositionen sind kleiner als die Summe der Abschläge. Prüfen Sie die Positionen.
Hinweis „… gültige Abschläge des Projekts werden in der Schlussrechnung … nicht abgezogen."	Es gibt Abschläge ohne Abzugsposition, etwa weil sie nach dem Schlussrechnungs-Auftrag erzeugt wurden. Der Auftrag wird trotzdem gebucht; erzeugen Sie ihn neu, wenn alle Abschläge abgesetzt werden sollen.

Der Ausdruck der Schlussrechnung #

Das Standardformular „Rechnung" ist seit 2026.115 für alle Belegarten geeignet; ein eigenes Schlussrechnungsformular ist nicht mehr nötig. Auf der Schlussrechnung druckt es:

den Titel „Schlussrechnung" und den Pflichttext „Schlussrechnung nach § 14 Abs. 5 Satz 2 UStG. Die bereits berechneten Abschläge und die darauf entfallende Umsatzsteuer sind abgesetzt.",
die Leistungspositionen und die Abzugspositionen mit Nummer und Datum der jeweiligen Abschlagsrechnung,
die Zahlungsübersicht: eine Tabelle mit der Schlussrechnung selbst und je abgezogenem Abschlag die Spalten gestellt, bezahlt, offen und „bezahlt am", darunter „Zu zahlen".

„Zu zahlen" ist der Bruttobetrag der Schlussrechnung zuzüglich der noch offenen Beträge aus den abgezogenen Abschlagsrechnungen. Ein Nachdruck zeigt denselben Betrag wie der Erstdruck; Zahlungen auf die Schlussrechnung selbst ändern ihn nicht.

Die Zahlungsübersicht erscheint nur, wenn auf mindestens einen abgezogenen Abschlag eine Zahlung gebucht ist. Wer die Offenen Posten nicht pflegt, bekommt die reine Schlussrechnung ohne Übersicht, weil dort sonst fälschlich „alles offen" stünde.

Kundeneigene Formulare (Benutzer-Formulare) enthalten den Hinweistext und die Zahlungsübersicht nicht automatisch. Lassen Sie sie bei Bedarf vom Fachhandelspartner oder Support nachrüsten.

Teilzahlung, Minderung und Einbehalt #

In der Schlussrechnung wird immer der in Rechnung gestellte Abschlag abgesetzt, nicht der gezahlte. Nur Anzahlungen (Anzahlungsrechnungen) zählen erst mit dem Zahlungseingang. Daraus ergeben sich drei Fälle:

Der Auftraggeber kürzt einen Abschlag eigenmächtig (gestellt 300, gezahlt 250): Die Abschlagsrechnung bleibt mit 300 gültig, die Schlussrechnung zieht 300 ab, und der offene Rest von 50 erscheint in der Zahlungsübersicht unter „offen" und im Betrag „Zu zahlen". Die Zahlung auf die Schlussrechnung buchen Sie auf die Schlussrechnung, den Rest von 50 auf die Abschlagsrechnung.
Sie erkennen eine Minderung an (Mängel am Abschlag): Erstellen Sie eine Gutschrift mit Bezug auf die Abschlagsrechnung über den Minderungsbetrag (Direktgutschrift, anschließend Positionen anpassen, oder manuelle Gutschrift). Der gültige Abzug sinkt entsprechend, die Schlussrechnung zieht nur noch den geminderten Betrag ab.
Der Kunde behält bei der Schlussrechnung etwas ein (Mängeleinbehalt): Erfassen Sie vor der Rechnungsstellung eine normale negative Position oder einen Preisnachlass im Schlussrechnungs-Auftrag. Nach der Rechnungsstellung erstellen Sie eine Gutschrift mit Bezug auf die Schlussrechnung.

Eine Abzugsposition von Hand zu ändern ist in allen drei Fällen gesperrt, weil eine Entgeltminderung als eigener Beleg sichtbar bleiben muss.

Schlussrechnung korrigieren #

Siehe Korrekturen und Storno, Szenario 7. Kurz: Projekt gegebenenfalls „weiterbearbeiten", Schlussrechnung per Direktgutschrift stornieren, neue Schlussrechnung aus dem Projekt-Menü erzeugen; eine schon geleistete Zahlung wird als Guthaben mit der neuen Schlussrechnung verrechnet.

Übersichten #

Band „Projekt" im Angebot: Status, Leistung, Abschläge (gültig, netto, brutto, bezahlt, offen), angeforderte und noch nicht fakturierte Aufträge, Rest nach Abschlägen, Schlussrechnung mit offenem Betrag, darunter die Belegliste mit Kürzel, Nummer, Datum, Netto, bezahlt, offen und Status („Storno …", „in Rechnung …", „angefordert").
Band „Projekt und Anzahlungen" in Auftrag und Rechnung: Belegart und Link zum Projekt-Angebot sowie die Abschläge des Projekts.
Startseite „Aktive Projekte": Projekte mit Abschlägen ohne Schlussrechnung mit Kunde, Leistung, Abschlägen, bezahlt und Rest.
Band „Rechnungen" in Angebot, Auftrag und Lieferschein: zeigt das Kürzel der Belegart vor der Nummer und listet Stornos neben der stornierten Rechnung.

Hinweis zu Bestandsdaten #

Projekte, die mit dem Plugin „Abschlagsverwaltung" 1.x angelegt wurden, laufen unverändert weiter. Die Menüpunkte des Plugins rufen weiterhin ihre eigenen Prozeduren; Schutz der Abzugspositionen, Prüfung beim Buchen, Storno-Bezug und Zahlungsübersicht greifen trotzdem. Mit dem Plugin 2.0 werden die Menüpunkte auf die Kernfunktionen umgestellt und die Bestandsdaten (Abzüge, Umlagen, Storno-Bezüge aus dem Objektfeld) einmalig nachgepflegt.